Налоговый вычет

Вы можете ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере до 15 600 рублей по договору страхования жизни¹
Условия получения

Договор страхования заключен на срок не менее 5 лет

У вас имеется доход, облагаемый по ставке 13%

Договор страхования заключен в вашу пользу или в пользу ваших ближайших родственников (супруга/-и, детей, родителей)

Способы получения

Обращение в налоговый орган

По окончании календарного года не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (к примеру, чтобы получить налоговый вычет за 2019 нужно обратиться в ФНС до 30.04.2020), предоставьте в налоговую инспекцию документы:

  • декларацию 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru (заполненную от руки или электронно);
  • справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя;
  • подтверждения уплаты страховых взносов от Страховщика, которые можно запросить:
  • копию страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии);
  • копию лицензии Страховщика (скачать);
  • если договор страхования заключен в пользу близкого родственника, то необходимы копии документов, подтверждающих родство:
    • с супругом – свидетельство о браке,
    • с ребенком – свидетельство о его рождении/ усыновлении,
    • с родителем – собственное свидетельство о рождении/усыновлении.

Вы можете предоставить документы лично, направить представителя по доверенности, через личный кабинет на сайте www.nalog.ru или на портале www.gosuslugi.ru.

Обращение к работодателю

Не дожидаясь окончания календарного года, предоставьте в бухгалтерию по месту вашей работы документы:

  • заявление на получение налогового вычета в свободной форме;
  • копию страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии);
  • копию лицензии Страховщика (скачать);
  • подтверждения уплаты страховых взносов от Страховщика, которые можно запросить:
  • уведомление о подтверждении права на социальные вычеты. Для получения необходимо обратиться с письменным заявлением в свободной форме и документами, подтверждающими это право (копия страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии)), в налоговый орган по месту жительства. Обратите внимание, инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Сервис партнера

Сервис предоставляется без дополнительной оплаты при заключении договора страхования с дополнительными сервисами. В иных случаях предоставление сервиса оплачивается в соответствии с тарифами провайдера Правокард. 

Проверьте наличие дополнительного сервиса по ссылке https://nalog.pravocard.ru/r-life/pi/, для клиентов премиум-сегмента по ссылке https://nalog.pravocard.ru/r-life/premium/. Также информацию можно получить по телефону 8 (800) 505-71-19.

Пожалуйста, обратите внимание

Срок выплаты в соответствии с налоговым законодательством может составлять до 2-х месяцев

Вычет предоставляется по платежам, внесенным вами в календарном году, за который подается налоговая декларация

Налоговый вычет предоставляется только в том случае, если размер вашего облагаемого по ставке 13% годового дохода будет достаточен для его предоставления

Если вы вносите периодические платежи и предоплату, то вычет будет предоставлен только на ту сумму, которая на текущий момент подлежала бы оплате, получить налоговый вычет можно в течение 3-х лет после того, как вами были внесены платежи по договору страхования жизни

К примеру, ваш годовой взнос по договору – 60 000 руб., а программа рассчитана на 5 лет и вы заплатили сразу за весь период действия договора 300 000 руб. В текущем году сможете получить вычет только с суммы 60 000 руб.

При досрочном расторжении договора

Страховщик обязан удержать НДФЛ с суммы платежей, внесенных после 01.01.2015 года.

Если вы не получали вычет

Предоставьте Страховщику справку об этом из налогового органа. Страховщик не будет удерживать сумму налога.

Если вы не получали вычет, но НДФЛ был удержан

Заполните Заявление на возврат удержанного НДФЛ на странице Бланки заявлений и направьте Страховщику, приложив Справку из налогового органа о неполучении НДФЛ.

Вопрос-ответ

Может ли рассчитывать на налоговый вычет клиент, у которого заработная плата полностью или частично выдаётся «в конверте»?

Для получения социального налогового вычета сумма НДФЛ, удержанного с заработной платы работника, должна быть не меньше суммы НДФЛ, рассчитанной при предоставлении социального налогового вычета. То есть в том случае, если официальная заработная плата не меньше суммы годового взноса по договору страхования жизни, работодатель сможет предоставить документы для получения социального налогового вычета. В случае, если Клиент получает всю зарплату неофициально, социальный налоговый вычет предоставлять не с чего, так как работодатель не перечисляет в бюджет сумму НДФЛ с заработной платы работника.

Был ли этот ответ полезен? Да | Нет
Может ли клиент рассчитывать на социальный налоговый вычет, если договор страхования жизни заключен до 2015 года?

Да. Например, если договор накопительного страхования жизни заключен в 2010 году сроком на 8 лет (то есть, срок его действия истекает в 2018 году), то со взносов, которые клиент оплачивает, начиная с 2015, ему полагается социальный налоговый вычет. Социальный налоговый вычет можно получать ежегодно.

Был ли этот ответ полезен? Да | Нет
Может ли ИП получить социальный налоговый вычет?

ИП имеет право на получение социального налогового вычета, только если имеет доход, который облагается по ставке 13%, ИП уплачивающий налог по упрощённой системе налогообложения или иной системе права на налоговый вычет не имеет. Если у ИП такого дохода нет, то вычет он не получит. При этом, если у страхователя ИП есть супруг/супруга, имеющая доход, облагаемый по ставке 13%, то супруг/супруга вправе претендовать на получение вычета по договору страхования вместо ИП, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы (позиция изложена в Письме ФНС России от 01.10.2015 N БС-4-11/17171@ "О социальном налоговом вычете").

Был ли этот ответ полезен? Да | Нет
Все вопросы

Нужна помощь?

Напишите нам
Мы обязательно ответим не позднее 3 рабочих дней, а как правило и быстрее
Закажите обратный звонок
Мы перезвоним в течение рабочего дня
1 Ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Данная информация не должна рассматриваться как гарантия получения определенной доходности. Определенная доходность
в прошлом не является гарантией такой же доходности в будущем.
2 Услуга предоставляется ООО «Современные Сервисы», 127055, г. Москва, ул. Бутырский вал, д.68/70 стр.1, ИНН 7702831930.
3 подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
4 Ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации

Нужна помощь?
Закажите обратный звонок

Мы перезвоним в течение рабочего дня

Нужна помощь?
Закажите обратный звонок

Мы перезвоним в течение рабочего дня